○国立大学法人北海道教育大学会計内部監査規則
(制　定　平成16年4月1日平成16年規則第68号)
改正
平成20年3月21日平成19年規則第65号
平成20年6月26日平成20年規則第12号
平成21年3月31日平成20年規則第64号
平成30年3月27日平成29年規則第76号
令和元年5月1日令和元年規則第1号
令和2年4月20日令和2年規則第9号
令和5年3月31日令和4年規則第78号
令和5年11月14日令和5年規則第13号
(趣旨)
第1条　この規則は，国立大学法人北海道教育大学会計規則(平成16年規則第42号)第40条第2項の規定に基づき，国立大学法人北海道教育大学(以下「本学」という。)の財務会計に関する内部監査(以下「監査」という。)について必要な事項を定める。
[国立大学法人北海道教育大学会計規則(平成16年規則第42号)第40条第2項]
(定義)
第2条　この規則において，「部局」とは，各校(札幌校を除き，札幌校を除く各校所在地に置かれている構成館，各全学教育研究支援機関，保健管理センターの分室，各附属学校及び各校室を含む。)，附属図書館(札幌館以外の構成館を除き，学術情報室を含む。)及び事務局(学術情報室及び各校室を除き，札幌校，教職大学院，学校臨床心理専攻，教員養成イノベーション機構，札幌校所在地に置かれている各全学教育研究支援機関，保健管理センター(札幌分室以外の分室を除く。)及び札幌校所在地に置かれている各附属学校を含む。)をいい，「部局長」とは，部局の長をいう。
(主任監査員及び監査員)
第3条　学長は，監査を実施するため，財務部財務企画課(以下「財務企画課」という。)所属職員のうちから主任監査員及び監査員(以下「監査員等」という。)を命ずる。ただし，必要があると認めるときは，役員又は財務企画課所属の職員以外の職員に監査員等を命ずることができる。
(監査事項)
第4条　監査は，財務及び会計に関し，次に掲げる事項について実施するものとする。
(1)　財務及び会計に関する法令等の適用に関する事項
(2)　予算及び決算に関する事項
(3)　収入及び支出に関する事項
(4)　債権に関する事項
(5)　資産に関する事項
(6)　契約に関する事項
(7)　旅費に関する事項
(8)　寄附金に関する事項
(9)　科学研究費補助金に関する事項
(10)　帳簿及び関係書類に関する事項
(11)　その他学長が必要と認める事項
2　前項各号の監査実施基準は，別に定める。
(監査の区分及び実施)
第5条　監査は，定期監査及び臨時監査とする。
2　前項の監査の実施は，次に掲げるとおりとする。
(1)　定期監査　毎事業年度に1回
(2)　臨時監査　学長が必要と認めたとき。
(監査の通知)
第6条　学長は，監査を実施しようとするときは，あらかじめ当該監査を実施しようとする部局の部局長に対し，その期日及び監査員等の職名，氏名その他必要な事項を通知するものとする。
(監査の立会い)
第7条　部局長は，監査に際して，当該監査に係る事務の担当者又は関係者(以下「立会者」という。)を立ち会わせなければならない。
2　監査員等は，監査に当たって，立会者に説明又は資料の提出を求めることができる。
(監査報告)
第8条　主任監査員は，監査を終了したときは，速やかに監査報告書(別記様式)により，監査の結果を学長に報告しなければならない。
2　財務部長は，必要があると認めたときは，監査の結果に対する意見を付すことができる。
3　学長は，監事又は会計監査人から要請があったときは，監査報告書を提出しなければならない。
(是正改善の措置)
第9条　学長は，監査の結果，財務及び会計に関し是正改善の措置をとる必要があると認めたときは，直ちにその措置をとり，又は当該部局の部局長に対しその措置をとることを命ずるものとする。
2　部局長は，前項の規定により是正改善の措置をとることを命ぜられたときは，直ちにその措置をとり，その結果を学長に報告しなければならない。
(雑則)
第10条　この規則に定めるもののほか，監査の実施に関し必要な事項は，別に定める。
附　則
この規則は，平成16年4月1日から施行する。
附　則(平成20年3月21日平成19年規則第65号)
この規則は，平成20年4月1日から施行する。
附　則(平成20年6月26日平成20年規則第12号)
この規則は，平成20年7月1日から施行する。
附　則(平成21年3月31日平成20年規則第64号)
この規則は，平成21年4月1日から施行する。
附　則(平成30年3月27日平成29年規則第76号)
この規則は，平成30年4月1日から施行する。
附　則(令和元年5月1日令和元年規則第1号)
この規則は，令和元年5月1日から施行する。
附　則(令和2年4月20日令和2年規則第9号)
この規則は，令和2年10月1日から施行する。
附　則(令和5年3月31日令和4年規則第78号)
この規則は，令和5年4月1日から施行する。
附　則(令和5年11月14日令和5年規則第13号)
この規則は，令和5年11月14日から施行し，令和5年11月1日から適用する。
別記様式(第8条関係)
監査報告書